證監(jiān)會發(fā)布新《公司法》配套制度規(guī)則實施相關(guān)過渡期安排

新華財經(jīng)北京12月27日電 據(jù)證監(jiān)會網(wǎng)站消息，證監(jiān)會12月27日就落實新《公司法》規(guī)定進行配套制度規(guī)則的修改，本次擬“打包”修改、廢止的制度規(guī)則共89件，發(fā)布《上市公司章程指引（修訂草案征求意見稿）》（以下簡稱《章程指引》）和《上市公司股東會規(guī)則（修訂草案征求意見稿）》（以下簡稱《股東會規(guī)則》），意在規(guī)范上市公司公司章程設(shè)置，提升上市公司規(guī)范運作水平。

五大調(diào)整

本次擬“打包”修改、廢止的制度規(guī)則均系按照新《公司法》《實施規(guī)定》等作適應(yīng)性調(diào)整，不涉及實質(zhì)性修改，主要內(nèi)容包括：

一是結(jié)合新《公司法》和《實施規(guī)定》有關(guān)上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)審計委員會、不設(shè)監(jiān)事會的規(guī)定，刪除《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》等規(guī)則中有關(guān)上市公司監(jiān)事會、監(jiān)事的規(guī)定。同時，在《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》《證券公司治理準(zhǔn)則》等規(guī)則中明確，非上市公眾公司、證券公司等應(yīng)當(dāng)依法選擇審計委員會或者監(jiān)事會作為內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)。

二是在《上市公司治理準(zhǔn)則》《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》等規(guī)則中增加、調(diào)整公司治理相關(guān)規(guī)定，與新《公司法》做好銜接。

三是調(diào)整《上市公司收購管理辦法》等規(guī)則中有關(guān)獨立董事的規(guī)定，落實上市公司獨立董事制度改革要求。

四是調(diào)整文字表述，包括將“股東大會”修改為“股東會”，調(diào)整引用的《公司法》條文序號等。

五是考慮到《上市公司監(jiān)管指引第1號——上市公司實施重大資產(chǎn)重組后存在未彌補虧損情形的監(jiān)管要求》和《關(guān)于進一步落實上市公司現(xiàn)金分紅有關(guān)事項的通知》與新《公司法》沖突，或者已被新的規(guī)則替代，擬予以廢止。

為穩(wěn)妥有序推進擬IPO企業(yè)、上市公司、證券基金期貨經(jīng)營機構(gòu)等的內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)調(diào)整工作，中國證監(jiān)會修改形成了《上市公司章程指引（修訂草案征求意見稿）》等規(guī)則，對審計委員會的職責(zé)和組成等作出細(xì)化規(guī)定，同步制定了過渡期安排，為有關(guān)主體預(yù)留一年左右的時間完成內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)調(diào)整。相關(guān)規(guī)則生效后，上市公司、證券基金期貨經(jīng)營機構(gòu)等結(jié)合自身情況，2026年1月1日前調(diào)整到位即可。

過渡期安排出爐

為穩(wěn)妥有序做好新《公司法》《實施規(guī)定》的貫徹落實工作，現(xiàn)就申請首次公開發(fā)行股票并上市企業(yè)、申請公開發(fā)行股票并在北京證券交易所上市的企業(yè)（以下統(tǒng)稱申請首發(fā)上市的企業(yè)）、上市公司、證券基金期貨經(jīng)營機構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)調(diào)整的過渡期安排公告如下：

關(guān)于申請首發(fā)上市的企業(yè)的過渡期安排方面，自2026年1月1日起，申請首發(fā)上市的企業(yè)仍設(shè)有監(jiān)事會或監(jiān)事的，應(yīng)當(dāng)制定公司內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)調(diào)整計劃，確保于上市前根據(jù)《公司法》《實施規(guī)定》的規(guī)定，在公司章程中規(guī)定在董事會中設(shè)審計委員會，行使《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會或者監(jiān)事。企業(yè)上市前完成公司內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)調(diào)整的，審計委員會應(yīng)當(dāng)承接監(jiān)事會職權(quán)，并按照相關(guān)規(guī)定對發(fā)行上市申請文件進行審核、重新出具書面意見。中介機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定對審計委員會成員的任職資格、履職情況等進行核查，并對調(diào)整完成情況、調(diào)整前后的內(nèi)控規(guī)范性和公司治理結(jié)構(gòu)有效性發(fā)表明確意見。申報企業(yè)應(yīng)當(dāng)在最近一次更新披露招股說明書時，對“發(fā)行人基本情況”等部分的相應(yīng)內(nèi)容進行調(diào)整。申請首發(fā)上市的企業(yè)，根據(jù)《公司法》《實施規(guī)定》的規(guī)定在公司章程中規(guī)定在董事會中設(shè)置審計委員會、不設(shè)監(jiān)事會或監(jiān)事的，發(fā)行上市規(guī)則中關(guān)于監(jiān)事會、監(jiān)事的規(guī)定不再適用。但是，報告期內(nèi)曾設(shè)置的監(jiān)事會或者曾聘任的監(jiān)事，應(yīng)當(dāng)對其曾簽字確認(rèn)的申請文件繼續(xù)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，對其信息披露和核查要求仍執(zhí)行發(fā)行上市規(guī)則中有關(guān)監(jiān)事會、監(jiān)事的規(guī)定，中介機構(gòu)應(yīng)當(dāng)核查并發(fā)表明確意見。

關(guān)于上市公司的過渡期安排方面，上市公司應(yīng)當(dāng)在2026年1月1日前，按照《公司法》《實施規(guī)定》及證監(jiān)會配套制度規(guī)則等規(guī)定，在公司章程中規(guī)定在董事會中設(shè)審計委員會，行使《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會或者監(jiān)事。上市公司調(diào)整公司內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)設(shè)置前，監(jiān)事會或者監(jiān)事應(yīng)當(dāng)繼續(xù)遵守證監(jiān)會原有制度規(guī)則中關(guān)于監(jiān)事會或者監(jiān)事的規(guī)定。

上市公司在2026年1月1日前申請再融資或者發(fā)行證券購買資產(chǎn)的，按照以下原則執(zhí)行：申報時尚未完成公司內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)調(diào)整的，按照修改前的相關(guān)規(guī)則執(zhí)行；申報時已完成公司內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)調(diào)整的，按照修改后的相關(guān)規(guī)則執(zhí)行；在審期間完成公司內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)調(diào)整的，審計委員會按相關(guān)規(guī)定對申請文件進行重新審核并出具書面意見后，按照修改后的相關(guān)規(guī)則執(zhí)行；申請再融資或者發(fā)行證券購買資產(chǎn)的上市公司在報告期內(nèi)曾設(shè)置的監(jiān)事會或者曾聘任的監(jiān)事，應(yīng)當(dāng)對其曾簽字確認(rèn)的申請文件繼續(xù)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，對其核查要求仍執(zhí)行修改前的相關(guān)規(guī)則。中介機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照修改前的相關(guān)規(guī)則對其進行核查，并發(fā)表明確意見。

關(guān)于證券基金期貨經(jīng)營機構(gòu)的過渡期安排方面，證券基金期貨經(jīng)營機構(gòu)同時設(shè)置審計委員會和監(jiān)事會、監(jiān)事的，應(yīng)當(dāng)在2026年1月1日前，在公司章程中明確選擇監(jiān)事會、監(jiān)事或者審計委員會作為公司內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)；選擇審計委員會作為內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)行使《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會或者監(jiān)事；選擇監(jiān)事會或者監(jiān)事作為內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)的，不設(shè)審計委員會。證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、融資融券業(yè)務(wù)和證券承銷與保薦業(yè)務(wù)中兩種以上業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理條例》的規(guī)定，在董事會中設(shè)審計委員會，并在2026年1月1日前，根據(jù)《公司法》規(guī)定行使監(jiān)事會的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會或者監(jiān)事。證券基金期貨經(jīng)營機構(gòu)屬于上市公司或者國有企業(yè)的，應(yīng)當(dāng)同時遵守上市公司或者國有企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)設(shè)置要求。

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編輯：王媛媛

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